Recouvrement saoudien : le guide Najiz et Nafith

Presque toutes les entreprises opérant en Arabie Saoudite ont la même ligne douloureuse dans leur balance âgée : des factures dépassant 120 jours. Les réponses habituelles sont de confier le dossier à un cabinet de recouvrement contre un pourcentage, ou de passer la créance en perte en fin d'exercice.

Ces deux réponses passent à côté de l'essentiel. Le Royaume a construit une voie d'exécution entièrement automatisée, et votre facture n'est pas éligible pour l'emprunter.

Le droit saoudien ne reconnaît pas « la facture » comme instrument d'exécution. Il reconnaît le titre exécutoire — le سند تنفيذي. L'écart entre les deux n'est pas purement juridique : c'est une différence de format documentaire, ce qui en fait un problème d'intégration de systèmes avant d'être un problème d'avocat.

Mise à jour du 30 octobre 2026 : le règlement d'application est publié

Le ministre de la Justice a approuvé le règlement d'application de la loi sur l'exécution par la décision n° 617 du 7/5/1448H, publiée à Umm al-Qura le 23 octobre 2026. Selon le ministère, le règlement s'applique en même temps que la loi à compter du 29 octobre 2026. Certaines notes de cabinets, ainsi que notre mise à jour ci-dessous, retenaient le 28 octobre ; c'est la date du ministère qui fait foi.

• 54 articles en sept titres. Le titre deux porte sur le titre exécutoire et ses conditions de recevabilité. Selon la presse qui a couvert la décision, le règlement fixe les conditions d'enregistrement des lettres de change et billets à ordre sur les plateformes électroniques agréées.
• Des délais fixés. Déclaration des biens sous cinq jours ouvrés dans le cas visé, et 15 jours ouvrés pour que le tribunal tranche une contestation d'exécution après sa saisine.
• Le point en suspens ci-dessous est réglé. La procédure d'enregistrement est désormais un texte définitif, et non plus le projet soumis à consultation en août 2026.

Ce qui ne change pas : Nafith reste la plateforme agréée pour les billets à ordre, les billets émis avant l'entrée en vigueur conservent leur délai d'un an, et les chèques restent hors de la condition d'enregistrement. Si votre équipe attendait le texte définitif pour basculer l'émission sur Nafith, l'attente est terminée. Un point à vérifier dans le texte définitif, soulevé par Baker McKenzie : un billet papier existant peut-il être converti en format électronique, ou doit-il être annulé et réémis ?

Sources : la décision ministérielle à Umm al-Qura, et le résumé des 54 articles par le ministère tel que rapporté par Al-Madina. Nous n'avons pas encore lu le texte annexé article par article.

Mise à jour du 23 octobre 2026 : la nouvelle loi sur l'exécution s'applique le 28 octobre

Une nouvelle loi sur l'exécution, promulguée par le décret royal M/237 du 3/11/1447H et publiée à Umm al-Qura le 1er mai 2026 (numéro 5157), remplace la loi de 2012 promulguée par le décret royal M/53. Elle s'applique à compter du 28 octobre 2026, 180 jours après sa publication, et modifie le schéma des deux voies décrit plus bas.

• L'enregistrement devient une condition. Selon l'article 7(1)(d), une lettre de change ou un billet à ordre ne vaut titre exécutoire que s'il est enregistré sur les plateformes électroniques nationales agréées. Aujourd'hui, cette plateforme est Nafith. Un billet papier n'est pas nul, mais il perd l'accès direct au tribunal de l'exécution.
• Les billets déjà émis disposent d'un an. Selon la clause cinquièmement du décret, les lettres de change et billets à ordre émis avant le 28 octobre 2026 et conformes aux conditions légales restent des titres exécutoires pendant un an après l'entrée en vigueur, sans la condition d'enregistrement.
• Les chèques ne sont pas concernés par la condition d'enregistrement.
• La procédure reste à paraître. Les conditions et étapes de l'enregistrement relèvent du règlement d'application. Un projet a été soumis à consultation en août 2026 ; au 23 octobre, nous n'avons trouvé aucun texte définitif publié.

Concrètement : à partir du 28 octobre, émettez les nouveaux billets via Nafith plutôt que sur papier ou sur un modèle Word. Dressez la liste des billets papier que vous détenez avec leurs échéances, et remplacez chacun par un billet électronique lors de son renouvellement ou de sa prorogation, et en tout état de cause avant la fin du délai d'un an. Cet inventaire est une requête sur votre grand livre clients, et l'étape d'émission est la même intégration que celle décrite dans la suite de cet article et dans notre tutoriel sur l'API d'exécution Najiz. La différence : c'est désormais la seule façon de conserver l'exécution directe.

Sources : le décret royal à Umm al-Qura, et les notes des cabinets Latham & Watkins et Baker McKenzie.

Une facture n'est pas un titre exécutoire

Portez une facture impayée devant la justice et vous engagez un procès : requête, audiences, preuve de la créance, jugement — et ce n'est qu'ensuite que la procédure d'exécution commence. Ce parcours prend des mois, souvent davantage.

Détenez en revanche un billet à ordre (سند لأمر) valide et vous sautez entièrement l'étape du procès pour aller directement au tribunal d'exécution (محكمة التنفيذ). Pas de plaidoirie, pas de preuve à rapporter : le titre est lui-même la preuve.

Cette seule distinction sépare l'entreprise qui encaisse en une semaine de celle qui attend un an.

Deux voies d'exécution, une seule automatique

Voici le détail qui échappe à la plupart des directions financières. L'exécution d'un billet à ordre se divise en deux voies.

La voie électronique traite les titres rédigés manuellement — sur papier, dans un modèle Word, ou via une plateforme non agréée par le ministère de la Justice. Vous déposez le titre en pièce jointe sur le portail Najiz, un agent examine la demande, et un vice de forme peut la faire rejeter.

La voie automatique traite les titres créés via la plateforme Nafith. Ceux-ci s'exécutent électroniquement de bout en bout sans intervention humaine directe, car la plateforme a déjà vérifié les mentions obligatoires du titre et l'identité des deux parties au moment de la création.

Autrement dit : le formulaire papier que votre client a signé dans vos bureaux peut être parfaitement valide, mais il entre par la porte lente. Le format documentaire choisi à la création détermine votre vitesse de recouvrement un an plus tard.

Nafith a été lancée le 19 avril 2020 sous la supervision du ministère de la Justice. Elle crée le titre électroniquement conformément à la loi sur les effets de commerce, et les deux parties — créancier et débiteur — authentifient leur consentement via Nafath, la passerelle nationale d'accès unifié. Ce consentement préalable ferme la porte à la défense la plus courante du débiteur : « ce n'est pas ma signature ».

Ce qui se passe réellement en cinq jours

Une fois la demande d'exécution déposée via Najiz, le système avance en deux temps.

Article 34. Le débiteur est notifié de l'ordre d'exécution et dispose de cinq jours à compter de la notification pour payer ou s'expliquer. Il s'agit d'une phase d'avertissement uniquement : elle ne déclenche à elle seule ni interdiction de voyager ni suspension de services.

Article 46. Si le délai expire sans exécution, les mesures coercitives s'activent :

L'article 47 ajoute le pouvoir d'interroger le débiteur, de tracer ses sources de revenus et de désigner un expert pour localiser ses actifs. L'article 88 prévoit des sanctions pouvant aller jusqu'à l'emprisonnement en cas de dissimulation délibérée d'avoirs ou d'obstruction à l'exécution.

Le levier ne réside pas dans la sévérité d'une mesure isolée, mais dans la compression du délai. Un débiteur qui ignore une relance mensuelle se comporte très différemment face à une échéance de cinq jours reliée à ses comptes bancaires et à son registre de commerce.

Le coût réel

Le barème publié par Nafith sur son propre portail de support (vérifiez les montants en vigueur avant de budgéter) :

Comparez au pourcentage d'un cabinet de recouvrement. Sur un portefeuille de créances de 1 000 000 SAR, l'écart n'est pas marginal : c'est un coût fixe de quelques centaines contre une commission de plusieurs dizaines de milliers. Notez que les forfaits prépayés sont valables 12 mois et que le crédit inutilisé expire — une contrainte de planification à ne pas négliger.

Où se situe réellement l'intégration

Le 30 juin 2025, le ministère de la Justice a lancé le portail Najiz Developers sur developers.najiz.sa pour l'intégration technique avec les systèmes externes. Il expose plus de 160 produits API répartis en quatre domaines :

• Justice : plus de 63 API
• Notariat : plus de 49 API
• Bourse immobilière : plus de 27 API
• Exécution : plus de 21 API

Le portail fournit un environnement de test permettant d'expérimenter les API sans toucher aux données de production, et les demandes d'intégration passent par takamul@moj.gov.sa.

Ce bloc « exécution » est la couche décisive. Vingt et une API dans ce domaine signifient que le statut d'une demande d'exécution peut remonter automatiquement dans votre système financier, au lieu qu'un employé ouvre le portail chaque matin. Mais les noms exacts des points de terminaison et leurs spécifications ne sont publiés qu'après validation de votre abonnement — ne construisez pas sur des suppositions. Demandez d'abord la documentation Swagger.

Quatre erreurs qui font échouer la demande

Le montant n'est pas écrit en toutes lettres et en chiffres. Indiquer le montant en lettres autant qu'en chiffres est une condition de fond de validité du titre. Un générateur de documents automatisé qui n'imprime que le chiffre produit des titres formellement viciés en série — et vous ne le découvrirez qu'au moment de l'exécution.

Le titre a été émis mais jamais approuvé par le débiteur. Nafith exige l'authentification du consentement du débiteur. Un titre non approuvé n'est pas un titre, et il génère tout de même des frais administratifs. Traitez cet état comme une alerte opérationnelle, pas comme une ligne dans un rapport mensuel.

L'identité du débiteur ne correspond pas à son registre de commerce. Le titre désigne une entité dont le registre a changé ou dont la propriété a été transférée, alors que l'exécution exige une partie identifiée avec précision. Vérifiez le registre de commerce et son statut avant d'émettre le titre, pas après le défaut de paiement. C'est exactement la vérification décrite dans notre guide Maroof et Wathq.

Une date d'échéance floue. « À vue » ou « sous 30 jours après livraison » ne sont pas des dates d'échéance automatisables. Le système exige une date précise — votre système financier aussi, pour savoir quand le compteur démarre.

Ce que vous construisez concrètement

La couche nécessaire n'est pas un nouveau système comptable. C'est un intermédiaire léger entre votre stack financière existante et les plateformes étatiques. Première étape : une décision d'éligibilité qui transforme la balance âgée en liste de candidats à l'émission.

type Receivable = {
  invoiceId: string;
  customerCr: string;      // registre de commerce du client
  amountSar: number;
  dueDate: string;         // ISO
  hasSignedInstrument: boolean;
};
 
type Candidate = {
  invoiceId: string;
  daysOverdue: number;
  reason: string;
};
 
const DAY = 86_400_000;
 
export function selectForInstrument(
  rows: Receivable[],
  today = new Date(),
  minAmountSar = 5_000,
  minDaysOverdue = 45,
): Candidate[] {
  return rows
    .filter((r) => !r.hasSignedInstrument)
    .map((r) => ({
      invoiceId: r.invoiceId,
      amountSar: r.amountSar,
      daysOverdue: Math.floor(
        (today.getTime() - new Date(r.dueDate).getTime()) / DAY,
      ),
    }))
    .filter((r) => r.daysOverdue >= minDaysOverdue && r.amountSar >= minAmountSar)
    .map((r) => ({
      invoiceId: r.invoiceId,
      daysOverdue: r.daysOverdue,
      reason: `${r.daysOverdue} jours de retard, ${r.amountSar} SAR`,
    }));
}

Vient ensuite un validateur formel qui empêche l'émission d'un titre invalide. C'est cette fonction qui vous épargne les frais de titres rejetés :

type InstrumentDraft = {
  amountSar: number;
  amountInWords: string;
  beneficiaryName: string;
  debtorId: string;        // identité nationale ou registre de commerce
  maturityDate: string;    // ISO — pas de formule ouverte
  cause: string;           // obligation sous-jacente
};
 
export function validateDraft(d: InstrumentDraft): string[] {
  const errors: string[] = [];
 
  if (!d.amountInWords?.trim()) {
    errors.push("Montant non écrit en lettres — condition de fond");
  }
  if (!/^\d{10}$/.test(d.debtorId)) {
    errors.push("L'identifiant du débiteur doit comporter 10 chiffres");
  }
  if (Number.isNaN(Date.parse(d.maturityDate))) {
    errors.push("Date d'échéance non résolvable");
  }
  if (!d.cause?.trim()) {
    errors.push("Obligation sous-jacente manquante");
  }
  if (!(d.amountSar > 0)) {
    errors.push("Montant invalide");
  }
 
  return errors;
}

Notez que le validateur s'exécute avant tout appel facturable. Chaque titre rejeté après émission vous coûte des frais et un cycle, et les deux s'évitent par un contrôle local qui ne coûte rien.

Le schéma d'ensemble

Cet intermédiaire n'est pas un projet isolé. C'est la même forme qui revient avec chaque plateforme gouvernementale saoudienne : une couche de validation et de rapprochement que vous possédez, placée entre vos systèmes et les passerelles de l'État. Construite une fois, elle vous sert pour la facturation électronique avec ZATCA et Fatoorah, pour les marchés publics via Etimad, et ici pour l'exécution.

C'est exactement l'argument développé dans le piège de l'ERP : intégrer plutôt que remplacer — le problème vient rarement du système comptable lui-même, et presque toujours de la couche manquante qui traduit ses données en ce que l'administration exige précisément.

Une note d'honnêteté pour finir : la voie automatique accélère le recouvrement d'une créance établie. Elle ne vous sauvera pas d'un client réellement insolvable et ne remplace pas une vérification de solvabilité avant la vente. Ce qu'elle fait, c'est transformer le recouvrement d'une négociation en une procédure — et cela seul change le comportement d'un débiteur qui traîne.

Si vos créances dépassent régulièrement 90 jours, la première question n'est pas « quel cabinet de recouvrement choisir ? » mais « combien de nos factures sont adossées à un titre exécutoire ? » La réponse est généralement : aucune.

Vous voulez savoir quelle part de vos créances pourrait être convertie en titres exécutoires ? Nous examinons votre balance âgée et l'architecture de votre système financier, identifions les points d'intégration nécessaires avec Nafith et Najiz, et vous remettons une estimation d'effort claire. Contactez-nous pour une session de diagnostic — sans engagement.